Как вести учет своих доходов и расходов и для чего это нужно? Как вести семейный бюджет и его учет. Почему нужно вести учет финансов и что это даст лично вам

Структура и величина доходов и расходов отражает результаты и характер операционной и хозяйственной деятельности предприятия. Финансовые результаты деятельности экономического субъекта исчисляются как разница доходов и расходов за отчетный период. По законодательству доходы и расходы являются объектами бухгалтерского учета, а учет доходов и расходов — обязанностью предприятия или организации.

Что считается доходами и расходами

Порядок отнесения затрат и поступлений к статьям доходов или расходов, а также их детализация зависят от того, ведется ли бухгалтерский учет в полном объеме или по упрощенной системе, а также от сферы деятельности (общие правила не распространяются на особенности определения доходов и расходов страховыми и кредитными организациями, в том числе банками).

В бухгалтерском учете под доходами и расходами понимается соответственно увеличение либо уменьшение экономических выгод как результата поступления либо выбытия активов организации (как денежных средств, так и другого имущества), погашения либо, напротив, роста обязательств, которые приводят к увеличению либо, наоборот, уменьшению капитала организации.

Не относятся к доходам и расходам предприятия увеличение либо уменьшение капитала организации, связанные с довнесением либо, наоборот, уменьшением долей по решению участников общества.

Виды доходов и расходов

В бухгалтерском учете доходов и расходов их разделяют на получаемые от обычной деятельности и прочие.

К доходам от обычной деятельности относится выручка от вида деятельности, определенного уставом организации как основной. В зависимости от сферы деятельности это могут быть:

выручка от продажи товаров, работ, услуг;
арендная плата;
поступления за предоставление прав по лицензиям, патентам, прочим результатам интеллектуальной деятельности;
поступления от участия в капитале других предприятий.

Эти же поступления, если они не указаны в уставе как предмет основной деятельности предприятия, относятся в учете к прочим доходам.

К расходам от обычной деятельности относятся расходы, неразрывно связанные с осуществлением деятельности, указанной в уставе организации как основная, к которым могут относиться:

расходы по производству и продаже продукции, покупке и последующей реализации товаров, оказанию услуг или выполнению работ;
расходы от передачи активов в аренду;
расходы от реализации патентных и лицензионных прав, прав на результаты интеллектуальной деятельности.

Эти же затраты, если они производились не по основному виду деятельности, указанному в уставе, относятся в учете к прочим расходам.

В сумме расходов от обычной деятельности учитываются суммы материальных затрат, затрат по оплате труда, амортизационных отчислений, отчислений на социальные нужды и прочих затрат, непосредственно связанных с основной деятельностью предприятия.

Доходы и расходы, которые не относятся к обычной деятельности, в учете относятся к прочим доходам и расходам предприятия.

Что не входит в перечень доходов и расходов предприятия

Не признаются доходами и расходами предприятия в соответствии с положениями ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99 поступления и выбытия по следующим видам операций и активов:

К доходам не относятся	К расходам не относятся
Входящие НДС, акцизы, пошлины и т.п.	Суммы, израсходованные на приобретение основных средств, нематериальных активов и незавершенное строительство
Поступления комитенту (принципалу) по договорам комиссии	Уплата комитенту (принципалу) по договорам комиссии
Суммы поступивших авансов	Уплаченные авансы
Суммы задатков	Суммы предварительной оплаты, уплаченного задатка
Стоимость имущества, поступившего по договору заклада	Взносы в уставный капитал других обществ, приобретение акций и долей
Суммы поступлений от должников по погашению кредитов, займов и т.п.	Суммы оплат по погашению кредитов, займов и т.п.

Доходы и расходы: проводки по учету

В плане счетов балансовые счета 90 и 91 «Продажи» и «Прочие доходы и расходы» отвечают за учет доходов и расходов организации. Аналитический учет ведется по видам товаров, работ или услуг, а при необходимости дополнительно детализируется для удобства управленческого учета.

Дт	Кт	Сумма
По мере признания в учете дохода или расхода
62	90-1 «Выручка»	поступления от продаж товаров, работ, услуг
90-3 «НДС»	68	по включенным НДС
90-4 «Акцизы»	68	по входящим в стоимость акцизам
90-2 «Себестоимость продаж»	20,26,43,45	расходы по изготовлению продукции
90-2	44	расходы по реализации
Суммы на субсчетах нарастают в течение года
В конце месяца
90-9 «Прибыль/убыток от продаж» или 99	99 90-9	На сумму разницы дебетовых оборотов по 90-2, 90-3, 90-4 и оборота по кредиту 90-1 субсчета
Общее сальдо у счета 90 на каждую отчетную дату равняется 0
В конце года
90-1	90-9	На сумму накопленных остатков по субсчетам счета 90
90-9	90-2
	90-3
	90-4
Сальдо у счета 90 и всех открытых к нему субсчетов на отчетную дату равняется 0

Для прочих расходов и доходов с аналогичными принципами учета по нему используется счет 91 «Сальдо прочих доходов и расходов».

Часто слышу от знакомых фразы: «Зарплату только недавно получили, а денег уже нет».

«Куда все деньги ушли, ума не приложу».

«Совсем не умею экономить – получаем вроде немало, но отложить все равно не получается».

И у меня так было поначалу, когда пришлось самостоятельно распоряжаться своими финансами. Бывало, сядешь и задумаешься – на что же я свои денежки потратила?

В определенный момент мне стало ясно, что так не может дальше продолжаться: деньги разлетаются, как пыль, а я даже не могу точно сказать, на что они были потрачены. Я решила, что пора ответственнее относиться к домашним финансам. Но как? С чего начать?

Домашние финансы , как и финансы любого предприятия, нуждаются в контроле. И если на любом предприятии ведется бухгалтерия, то почему бы не начать ведение бухгалтерии домашней? Я решила, что буду вести планирование доходов и расходов, учет и контроль расходов и, проанализировав полученные результаты, решать, на что тратится слишком много средств из семейного бюджета, а на что недостаточно. И сколько денег можно безболезненно для сегодняшнего дня отложить на крупные завтрашние приобретения.

Планирование доходов и расходов

Планирование я провожу в определенный день месяца – перед самым крупным вливанием в домашние финансы. Записываю все предстоящие доходы нашей семьи на текущий месяц. Суммирую. Затем планирую расходы. К сожалению, строк в статье расходов намного больше, чем в статье доходов, но что поделаешь?! Хотелось бы, конечно, чтобы было наоборот, но так, наверное, не бывает.

Итак, планируя расходы, учитываю в первую очередь коммунальные платежи, плату по счетам за телефон, траты на мобильные телефоны. Кстати, в советские времена на ежемесячные траты, такие, как коммунальные платежи, платы за пользование услугами детского сада, деньги на школьные завтраки, уходило менее 10% семейного бюджета . Сейчас обязательные ежемесячные платежи у большинства наших соотечественников съедают намного больше.

Запланировав обязательные платежи, перехожу к планированию расходов на питание. В первый месяц вряд ли получится точно подсчитать предстоящие расходы на питание, но постепенно этой сложной наукой овладеет любой. Важно не забыть учесть, сколько денег отложить на обеды, если кто-то из членов семьи в рабочие дни питается вне дома. Приблизительно подсчитали сумму предстоящих расходов на питание, записали.

Обязательно нужно запланировать расходы на хозяйственные нужды, на средства гигиены, косметику и т.п. Планируем расходы на бензин, на проезд в общественном транспорте. Не забываем в статью расходов внести строку «Резерв». Вдруг, у вас появятся непредвиденные траты – подарки, посещение стоматолога, ремонт машины, обуви, бытовой техники и т.п.

Запланировав все необходимые расходы, подсчитываем остаток и решаем, как мы будем им распоряжаться – то ли что-то приобретем, то ли отложим. Я использую такой принцип использования остатка: я делю его на три равные части.

Одну часть мы можем потратить на себя в текущем месяце – купить что-то из одежды, книги, диски, посетить ресторан, сходить в кино, театр и т.д.

Вторая часть уходит на так называемые некрупные приобретения – мебель, бытовую технику, материалы для ремонта и т.п. Если денег в этом месяце не хватает для покупки желаемого, то их можно отложить до следующего месяца.

Ну, а третью часть я откладываю на крупные приобретения (например, на квартиру или на новую машину). Как бы мне не хотелось купить в этом месяце дорогую вещь, я все равно не выйду за рамки того, что я запланировала.

Я стараюсь продумывать расходы на несколько месяцев вперед – если в декабре я планирую купить шубу, то деньги из первой части остатка в течение нескольких месяце я не трачу на сто первую кофточку и двести второй диск для сына. Все, что не потрачено в это месяце, переходит на следующий, а потом не следующий. Таким образом – Опа! – и в декабре у меня новая шубка.

Учет и контроль расходов

В первые шесть месяцев ведения бухгалтерии я записывала все без исключения расходы. Для этого я начертила таблицу в тетради. В вертикальных столбцах записала виды расходов. Причем, расходы на питание разделила на подвиды – молочное, хлеб, мясо, сладости, овощи, фрукты, бакалея, масло и сыр, рыба и т.п. В горизонтальных строках записывала дату траты и вид расхода, а цену помещала в нужную клеточку: 5.01, творог 2п. – 40 р. (в клеточке «молочное»). Подсчет расходов вела за день, за неделю и за месяц, причем за месяц – по видам и подвидам расходов.

Сначала тяжело привыкнуть записывать все расходы, но постепенно привыкаешь запоминать цены в магазинах, сколько и на что потрачено. Со временем появляется навык. Удобно собирать все чеки за день в сумочке, а вечером пяти минут хватает достать чеки и записать все расходы.

Есть очень удобные компьютерные программы, помогающие вести домашнюю бухгалтерию . Они облегчают вашу работу, потому что программа сама считает и выдает результат. Ваши расходы программа может представить в виде графиков и диаграмм – тогда вы наглядно увидите, какие расходы у вас реально зашкаливают. Многие такие программы можно бесплатно скачать в Интернете. Когда Вы уже определитесь, сколько и на что у вас тратится в месяц, и на чем можно безболезненно сэкономить, строгий учет расходов можно и не вести.

Анализ

Итак, проведя подсчет расходов и имея перед глазами реальные цифры, можно приступить к анализу. В первые месяцы ведения расходов я была шокирована размером суммы, которую мы тратили на сладости. Ведь от печенья, рулетов, шоколада, мороженого и пирожных пользы совсем не много, вреда больше. И я, планируя в следующие месяцы расходы на питание, уменьшила сумму, так как выяснила, на чем без вреда (скорее с пользой) для здоровья можно сэкономить на питании.

Анализ результатов учета расходов точно показывает, на что вы тратите слишком много, и, сделав выводы, вы сможете сэкономить ваши средства.

Какая-то женщина, увидев, сколько денег в месяц она тратит на косметику, придет в ужас. Кто-то, увидев цифру в графе «Сигареты», получит мощный стимул бросить курить и вместе с тем возможность экономить.

Благодаря полученным результатам и анализу вы сможете четко планировать расходы на следующий месяц. И уж точно всегда будете знать, куда же, как пыль, разлетелись ваши денежки.

Желаю вам открыть для себя такой способ ведения домашней бухгалтерии . Он приведет вас к процветанию и благосостоянию. Главное – не переусердствовать и не превратиться в Плюшкиных!

Тема 9. Бухгалтерский учет доходов и расходов

1. Понятие доходов и расходов, их признание в учете.

2. Учет доходов и расходов по основной деятельности.

3. Учет прочих доходов и расходов.

1. Понятие доходов и расходов, их признание в учете.

Финансовый результат деятельности организации определяется как разница между доходами и осуществленными в связи с получением доходов расходами. Понятие, порядок признания в бухгалтерском учете и классификация доходов и расходов определены в Положениях по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) и «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденных приказами Минфина России от 06.05.99 г. № 32н и № ЗЗн.

Доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества). Не признаются доходами организации поступления от других

юридических и физических лиц:

Сумм налога на добавленную стоимость, акцизов, экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей;

В порядке предварительной оплаты продукции, товаров, работ, услуг;

Авансов в счет оплаты продукции, товаров, работ, услуг;

Задатка;

В залог, если договором предусмотрена передача заложенного имущества залогодержателю;

В погашение кредита, займа, предоставленного заемщику.

Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов и (или) возникновение обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Не относится к расходам организации выбытие активов:

В связи с приобретением (созданием) внеоборотных активов (основных средств, незавершенного строительства, нематериальных активов и т.п.);

Вклады в уставные капиталы других организаций, приобретение акций и иных ценных бумаг;

По договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;

В порядке предварительной оплаты материально-производственных

запасов и иных ценностей, работ, услуг;

В виде авансов, задатка в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

В погашение кредита, займа, полученных организацией.

Доходы и расходы организации в зависимости от их характера, условия получения и осуществления, а также от направлений деятельности организации подразделяются на:

а) доходы и расходы по обычным видам деятельности;

б) прочие доходы и расходы.

Установленный порядок ведения бухгалтерского учета доходов и расходов позволяет определять финансовый результат от обычных видов деятельности и от прочей деятельности.

2. Учет доходов и расходов по основной деятельности.

Доходами от обычных видов деятельности считается выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг. В организациях, предметом деятельности которых являются предоставление за плату во временное пользование своих активов по договору аренды, предоставление за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, участие в уставных капиталах других организаций, выручкой считаются поступления, получение которых связано с указанными видами деятельности. Доходы, получаемые организацией от указанных видов деятельности, когда это не является предметом деятельности организации, относятся к прочим доходам.

В соответствии с п. 12 ПБУ 9/99 выручка признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

1) организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом;

2) сумма выручки может быть определена;

3) имеется уверенность в увеличении экономических выгод в результате конкретной операции;

4) право собственности (владения, пользования, распоряжения) на продукцию (товар) перешло к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана);

5) расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Если в отношении денежных средств или иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете признается не выручка, а кредиторская задолженность. Для признания выручки от предоставления за плату во временное пользование своих активов и от участия в уставных капиталах других организаций должны быть одновременно соблюдены условия 1, 2 и 3.

Продукция с длительным циклом изготовления может признаваться по мере готовности работы, услуги, продукции или по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.

Если сумма выручки от продажи продукции (работ, услуг) не может быть определена, то она принимается к учету в размере признанных в учете расходов по изготовлению этой продукции, выполнению работ, оказанию услуг, которые будут впоследствии возмещены организации.

Расходы по обычным видам деятельности - это расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, выполнением работ и оказанием услуг, а также приобретением и продажей товаров.

В организациях, предметом деятельности которых является предоставление за плату во временное пользование своих активов по договору аренды и прав, возникающих из патентов на изобретение, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, а также участие в уставных капиталах других организаций, расходами по обычным видам деятельности считаются расходы, осуществление которых связано с указанными видами деятельности. Если указанные виды деятельности не являются предметом деятельности организаций, то расходы по их осуществлению относятся к прочим расходам.

Расходами по обычным видам деятельности считается также возмещение стоимости основных средств, нематериальных активов и иных амортизируемых активов, осуществляемых в виде амортизационных отчислений. В соответствии с п. 16 ПБУ 10/99 расходы признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

1) расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

2) сумма расходов может быть определена;

3) имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации (т.е. когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи активов).

Если в отношении любых расходов организации не исполнено хотя бы одно из указанных условий, то в учете признается дебиторская задолженность. Амортизация признается в качестве расхода исходя из величины амортизационных отчислений, определяемой на основе стоимости амортизируемых активов, срока полезного использования и принятых организацией способов начисления амортизации. Расходы подлежат признанию в бухгалтерском учете независимо от намерения получить выручку, операционные или иные доходы и от формы осуществления расхода (денежной, натуральной и иной).

Учет доходов и расходов ведется на синтетическом счете 90 «Продажи». По итогам месяца на основании регистров аналитического учета формируются обороты счета 90 «Продажи». Кредитовый оборот по счету 90 отражает объем продаж (выруски) организации за месяц. По дебету счета 90 отражаются затраты, связанные с продажей товаров: НДС, акцизы, себестоимость продаж и издержки обращения. Сопоставляя дебетовый и кредитовый обороты, выявляется финансовый результат от продаж за месяц, отражаемый на счете 99.

3. Учет прочих доходов и расходов.

Прочие доходы и расходы непосредственно не связаны с обычной деятельностью организации. Перечень прочих доходов и расходов приведен в ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Бухгалтерский учет прочих доходов и расходов ведется на счете 91 «Прочие доходы и расходы» в разрезе субсчетов. На субсчете 91-1 «Прочие доходы» отражаются признанные в отчетном периоде прочие доходы, а на субсчете 91-2 «Прочие расходы» - признанные прочие расходы.

Прочие доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете, как правило, в том же порядке, что и доходы и расходы по обычным видам деятельности. При этом по отдельным видам прочих доходов в ПБУ 9/99 приведены особые условия их признания:

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков признаются в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником;

Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которой истек срок исковой давности, - в отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности;

Суммы дооценки активов - в отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проведена переоценка;

Иные поступления - по мере образования (выявления).

В зависимости от вида прочие доходы в бухгалтерском учете отражаются следующими записями:

Поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, если перечисленные виды деятельности не составляют предмет деятельности организации:

Кредит 91-1 «Прочие доходы»;

Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам), если участие в других организациях не является предметом деятельности, а также прибыль, полученная организацией в результате совместной деятельности:

Дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Кредит 91-1 «Прочие доходы»;

Поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров:

Дебет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Кредит 91-1 «Прочие доходы»;

Проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации:

Дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами икредиторами»

Кредит 91-1 «Прочие доходы»;

Проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке:

Дебет 51 «Расчетные счета»,

Кредит 91-1 «Прочие доходы».

Прочие расходы в зависимости от их вида отражаются следующими проводками:

Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное

пользование активов организации, а также прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности. Указанные расходы включаются в прочие, если доходы по данным операциям включены в прочие доходы. К таким расходам можно отнести амортизацию по переданным во временное пользование основным средствам и нематериальным активам:

Дебет 91-2 «Прочие расходы»,

Кредит 02 «Амортизация основных средств», 05 «Амортизация нематериальных активов»,

а также расходы на ремонт переданных в аренду основных средств:

Дебет 91-2 «Прочие расходы»

Кредит 10 «Материалы», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 23 «Вспомогательные производства», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, если участие в уставных капиталах не является предметом деятельности организации:

Дебет 91-2 «Прочие расходы»

Кредит 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.

С расходами так же, как с похудением: все хотят умерить траты, но удается это лишь избранным

В постах мы часто упоминаем, как важно вести учет личных расходов. Если этого не делать, накопления будут хаотичными и не принесут вам прочной финансовой стабильности. Регистрировать расходы - целая наука, поэтому почти никто не занимается ей всерьез. Но если вы ее освоите, считайте, что прошли уже половину пути к денежному благополучию. Вы увидите своё финансовое положение, сможете объективно его оценить и предпримете нужные действия.

Когда у вас в руках есть данные, вы можете управлять ситуацией.

Чтобы вам помочь, сегодня мы собрали все, что знаем об учете личных расходов. Если знаете что-то еще, делитесь в комментариях.

Почему тяжело

С сокращением расходов так же, как с диетой. Если вы в течение месяца будете во всем себе отказывать, то потом сорветесь и накупите лишнего. Поэтому разовая экономия не поможет. Зато поможет привычка и научный подход.

Разберемся, почему так трудно вести учет личных расходов.

Все хотят быть богатыми, великодушными и успешными. Когда мы тратим деньги, мы себя так и чувствуем. А если мы экономим или считаем расходы, мы чувствуем себя скупердяями, которые считают каждую копейку. Или нищими, которые не могут себя побаловать. Если в учете личных расходов мы не оставим себе приятного чувства достатка, быстро сорвемся, разочаруемся и никогда не начнем откладывать деньги систематично и правильно.

Вторая причина в том, что учет личных расходов - рутинная работа: даже жвачку не купишь, чтобы не записать. Хорошая новость в том, что вам придется делать это только месяц. Это минимальный срок для учета финансов. Конечно, чем за более долгий срок вы соберете данные, тем они будут объективнее. Если продержитесь 3 месяца, полгода или год - отлично. Но если терпения не хватит, уж лучше вы будете честно вести учет месяц, чем поставите задачу в полгода, а потом протянете 3 недели. Поэтому не переусердствуйте.

Помните о мотивации. Каждый раз, когда захотите сдаться, вспоминайте, что от этого зависит ваша обеспеченная старость или хорошее образование для ребенка. Если вы никогда не вели учет расходов, поначалу вы будете чувствовать себя неуютно. Зато, когда это позволит откладывать деньги, чувство гордости будет мотивировать, вы уже не сможете остановиться.

Но управлять деньгами не получится, если вы их не контролируете. Поэтому переходим к подсчету расходов.

Подсчет

Сначала подумайте, чем вы чаще пользуетесь при оплате покупок: наличными или банковской картой?

С банковской картой все просто: выбираете банк, который ведет учет личных финансов, оплачиваете ей покупки в течение месяца, а потом оцениваете расклад:

Скриншот из интернет-банка «Тинькофф»

Если тратите наличными, задача усложняется. После каждой оплаты придется записать ее в блокнот. Можно, конечно, просто фотографировать, и в магазине это делать удобнее, зато потом работы получится больше. Перебирать фотографии чеков или ценников - нудная, неприятная работа. Поэтому мы советуем завести заметку в смарфоне, настроить быстрый доступ к ней и сразу записывать в нее каждую покупку, оплату коммунальных расходов, поход в ресторан или на концерт.

Еще лучше - установите приложение для учета личных расходов. Найдите 3-5 разных, установите и выберите самое удобное. Чем удобнее или симпатичнее оно будет, тем больше мотивации подсчитывать расходы вы получите. Например: CoinKeeper , ДзенМани , EasyFinance .

Когда накопите данные, переходите к анализу. Теперь ваша задача - разбить все расходы на категории, если записывали их в блокнот. Если вели учет с картой или в приложении, они сделают это за вас.

У вас получится две большие категории: неуправляемые и управляемые расходы. Начнем с первых.

Неуправляемые расходы

Неуправляемые расходы - те, на которые вы не можете повлиять. Ипотечные платежи, коммунальные услуги, домашний интернет. Бензин и транспортные расходы, скорее всего, тоже неуправляемые. Вряд ли вы сможете сильно их сократить: на работу-то все равно каждый день ездить.

К неуправляемым расходам добавьте праздники и дни рождения. Возможно, в этом месяце вы на них не тратились, но в течение года на это все равно уйдет куча денег. Заложите это в бюджет заранее, чтобы потом не пришлось потратить на подарки то, что собирались отложить на пенсию. Посчитайте, скольких друзей и родных вы поздравляете с Новым годом, днями рождения, Международным женским и Днем защитника сами знаете чего.

Вспомните, сколько денег ушло на подарки в прошлый раз, только не малодушничайте, упаковка подарка и новая рубашка к вечеринке тоже считаются. Не забудьте прибавить, во сколько обходится вам вечеринка в честь вашего дня рождения. Даже если это просто праздничный стол в маленьком кругу доверия. Конечно, это немного цинично считать деньги на подарки родным, но смиритесь. Тут вы ничего не поделаете.

Праздничные расходы лучше заложите в бюджет на каждый месяц. Так вы будете постоянно откладывать на подарки. Например, если сейчас март, а следующий праздник в июле, откладывайте по 1000-2000 рублей. За эти 5-6 месяцев у вас наберется приличная сумма, и покупка подарка не станет стрессом. Если потратите только часть этих денег, хорошо, продолжайте откладывать. Пригодится на Новый год.

Теперь так и распишите все расходы:

ипотека 15 000₽
коммунальные услуги 4000₽
интернет и телефон 1000₽
праздники 2000₽
бензин 3000₽

Здесь сокращать нечего. Попытаетесь сэкономить - останетесь без интернета. Поэтому просто заложите неуправляемое в бюджет и смиритесь.

Управляемые расходы

Теперь начинается самое интересное. Управляемые расходы - то, что мы можем сокращать, как сами решим.

Если неуправляемые расходы вы точно указываете в бюджете, то управляемые разбиваете на категории и назначаете к каждой комфортную сумму. Скорей всего, это сумма не будет совпадать с той, что вышла в учете расходов за месяц. Когда вы оцените все траты, вы поймете, что потратили лишнего. Поэтому посчитайте только действительно необходимое и добавьте к этому еще немного для маневра.

Например, вы потратили на продукты за прошлый месяц 14 000₽, 3000₽ из них ушли на всякое баловство: то вы решили попробовать сыр Маскарпоне, то купили себе лишний шоколадный кексик, который так соблазнительно лежал в витрине. Понятно, что все эти покупки вы можете отменить усилием воли. Но вы быстро сдадитесь, потому что кексик все равно вас однажды соблазнит. Поэтому лучше просто заложите деньги на баловство. Но вместо 3000₽ позвольте себе тратить 1000₽.

Если вы часто ужинаете в ресторанах и решили теперь готовить дома, оцените, чего вам это будет стоить. Даже не в плане денег, потому что в этом вы однозначно выиграете раз в 5-6, а в плане времени. Сколько раз в неделю и по сколько часов получится тратить на приготовление еды? А сколько времени уйдет на еженедельную закупку продуктов? Оцените это заранее, потому что в противном случае вся ваша система сломается. Если понимаете, что в течение рабочей неделе сможете готовить только один раз, готовьте сразу дня на три, а два раза разрешите себе ужинать в кафе. Два вместо пяти. Если вы и так ходите в кафе только два раза в неделю, наверняка, сможете от этого отказаться.

Другое дело, если кафе и рестораны - это не еда, а развлечения. Вы ходите туда по выходным. Тогда отнесите их в категорию развлечений. Это самая гибкая категория, но не ущемляйте ее слишком сильно. Совсем без развлечений будет грустно. Если вы ходите раз в месяц в кино, вы не откажетесь от этого. Зато от попкорна за 500₽ запросто, а еще вы запросто замените вечерние сеансы более дешевыми утренними. Они, кстати, даже приятнее, потому что залы почти пустые.

Теперь переходим к следующему этапу.

Что с этим делать

Теперь для примера возьмем зарплату 60 000₽ и посмотрим на ежемесячные расходы:

Получилось 46 000₽. Значит, 14 000₽ откладываем. Накопления пойдут в неуправляемые расходы. Накопления - это отдельная большая тема, о которой мы уже писали. Напомним только, что у вас будет НЗ - неприкосновенный запас, 10% от дохода, которые вы не имеете права трогать ни при каких обстоятельствах. Еще будут сбережения на финансовые цели - отпуск, ремонт, крупные покупки.

Накопления, это железно и неизменяемо. Прям, как ипотека и интернет. Поскольку мы действуем по принципу « », ставим накопления вперед. Только теперь это не расходы, а полноценный личный бюджет:

Еще один совет. Если часто расплачиваетесь картой, откройте карту в банке с хорошим кэшбэком, чтобы хотя бы 1-5% трат на покупки вы получали обратно. Еще лучше, если вы не будете тратить кэшбэк, который получите в конце месяца, а откроете вклад под сложные проценты и будете добавлять эти деньги к нему.

Теперь вы точно можете собой гордиться: вы посчитали расходы, сократили лишнее и сформировали личный бюджет. Через 3-4 месяца вы уже не будете представлять, как можно тратить деньги беспорядочно и не вести учет личных финансов. Это станет привычкой, и вы не будете чувствовать себя скупердяем. Даже наоборот: в рамках категории вы будете тратить деньги, как угодно. Главное - удержать себя в пределах суммы.

Раз в год пересматривайте расходы, потому что цены будут расти, и остаться в пределах категории не получится. Хорошо, если ваша зарплата будет расти, а если нет, то у вас уже будут накопления, которые вы сможете вложить под сложный процент или на бирже . Это принесет дополнительный доход.

«Куда все деньги ушли, ума не приложу».

«Совсем не умею экономить — получаем вроде немало, но отложить все равно не получается».

И у меня так было поначалу, когда пришлось самостоятельно распоряжаться своими финансами. Бывало, сядешь и задумаешься — на что же я свои денежки потратила?

Домашние финансы, как и финансы любого предприятия, нуждаются в контроле. И если на любом предприятии ведется бухгалтерия, то почему бы не начать ведение бухгалтерии домашней? Я решила, что буду вести планирование доходов и расходов, учет и контроль расходов и, проанализировав полученные результаты, решать, на что тратится слишком много средств из семейного бюджета, а на что недостаточно. И сколько денег можно безболезненно для сегодняшнего дня отложить на крупные завтрашние приобретения.

Планирование доходов и расходов.

Планирование я провожу в определенный день месяца — перед самым крупным вливанием в домашние финансы. Записываю все предстоящие доходы нашей семьи на текущий месяц. Суммирую. Затем планирую расходы. К сожалению, строк в статье расходов намного больше, чем в статье доходов, но что поделаешь?! Хотелось бы, конечно, чтобы было наоборот, но так, наверное, не бывает.

Итак, планируя расходы, учитываю в первую очередь коммунальные платежи, плату по счетам за телефон, траты на мобильные телефоны. Кстати, в советские времена на ежемесячные траты, такие, как коммунальные платежи, платы за пользование услугами детского сада, деньги на школьные завтраки, уходило менее 10% семейного бюджета. Сейчас обязательные ежемесячные платежи у большинства наших соотечественников съедают намного больше.

Обязательно нужно запланировать расходы на хозяйственные нужды, на средства гигиены, косметику и т. п. Планируем расходы на бензин, на проезд в общественном транспорте. Не забываем в статью расходов внести строку «Резерв». Вдруг, у вас появятся непредвиденные траты — подарки, посещение стоматолога, ремонт машины, обуви, бытовой техники и т. п.

Запланировав все необходимые расходы, подсчитываем остаток и решаем, как мы будем им распоряжаться — то ли что-то приобретем, то ли отложим. Я использую такой принцип использования остатка: я делю его на три равные части.

Одну часть мы можем потратить на себя в текущем месяце — купить что-то из одежды, книги, диски, посетить ресторан, сходить в кино, театр и т. д.

Вторая часть уходит на так называемые некрупные приобретения — мебель, бытовую технику, материалы для ремонта и т. п. Если денег в этом месяце не хватает для покупки желаемого, то их можно отложить до следующего месяца.

Я стараюсь продумывать расходы на несколько месяцев вперед — если в декабре я планирую купить шубу, то деньги из первой части остатка в течение нескольких месяце я не трачу на сто первую кофточку и двести второй диск для сына. Все, что не потрачено в это месяце, переходит на следующий, а потом не следующий. Таким образом — Опа! — и в декабре у меня новая шубка.

Учет и контроль расходов.

В первые шесть месяцев ведения бухгалтерии я записывала все без исключения расходы. Для этого я начертила таблицу в тетради. В вертикальных столбцах записала виды расходов. Причем, расходы на питание разделила на подвиды — молочное, хлеб, мясо, сладости, овощи, фрукты, бакалея, масло и сыр, рыба и т. п. В горизонтальных строках записывала дату траты и вид расхода, а цену помещала в нужную клеточку: 5.01, творог 2п. — 40 р. (в клеточке «молочное»). Подсчет расходов вела за день, за неделю и за месяц, причем за месяц — по видам и подвидам расходов.

Есть очень удобные компьютерные программы, помогающие вести домашнюю бухгалтерию. Они облегчают вашу работу, потому что программа сама считает и выдает результат. Ваши расходы программа может представить в виде графиков и диаграмм — тогда вы наглядно увидите, какие расходы у вас реально зашкаливают. Многие такие программы можно бесплатно скачать в Интернете. Когда Вы уже определитесь, сколько и на что у вас тратится в месяц, и на чем можно безболезненно сэкономить, строгий учет расходов можно и не вести.

Анализ.

Желаю вам открыть для себя такой способ ведения домашней бухгалтерии. Он приведет вас к процветанию и благосостоянию. Главное — не переусердствовать и не превратиться в Плюшкиных!